Заказать звонок
Покупка бизнеса без налоговой проверки — это ставка на честность продавца. Иногда она срабатывает, но чаще — нет. Команда Степанова проводит налоговый дью-дилидженс, анализируя налоговую нагрузку, НДС, налог на прибыль, цепочки контрагентов, риски дробления, льготы, выплаты сотрудникам, споры с ФНС и скрытые обязательства.
По результатам вы получаете точную картину: какие проблемы есть, сколько они стоят в деньгах, как защитить сделку до подписания документов.
Мы проверяем налоговое состояние компании с прицелом на риски, обязательства и скрытые долги. Каждый этап направлен на то, чтобы исключить нежелательные последствия при налоговой проверке или перед проведением сделки.
Собираем налоговую отчётность, бухгалтерские регистры. Проверяем полноту и доступность данных для анализа.
Сверяем декларации, начисления и уплаты. Ищем ошибки в налоговой базе, вычетах, налогах на прибыль, НДС, страховых взносах и др.
Анализируем договоры, акты, счета-фактуры на предмет необоснованной налоговой выгоды и рисков доначислений по ст. 54.1 НК РФ.
Оцениваем позицию компании с точки зрения проверяющих. Моделируем сценарии: камеральная/выездная проверка, налоговая реконструкция, блокировка счетов.
Проверяем сделки с аффилированными лицами на соответствие рыночным условиям.
В документе указываем выявленные нарушения с обоснованиями и возможными последствиями. Прописываем степени рисков — от низкого до критического.
Даём рекомендации по тому, как закрыть выявленные пробелы, избежать доначислений, обжаловать возможные претензии налоговых органов.
Результаты проверки оформляются в юридически значимом отчёте. Вы получаете чёткую картину налоговой ситуации, список рисков и рекомендации по их устранению до сделки.
Полный отчёт о налоговом положении и рисках
Свод ключевых налоговых обязательств и потенциальных доначислений
Рекомендации по действиям до и после сделки
Прогноз влияния налоговых рисков на стоимость сделки
Томилов А.Н.
ЗАО «Болотнинская гофротара»
Зубенко В.А.
ООО «Красроуд»
Черкасова А. М.
Ассоциация организаторов квестиндустрии (АОКИ)
Китаев И. Ю.
ООО «Визува»
Ребята молодцы. Не просто помогли составить договор, но и подсказали лайфхак, как подписывать его с клиентами не печатая тонну бумаг.
Татьяна Райковская
Яндекс.Карты
Отличная команда, помогли мне с оформлением недвижимости, взяли на себя львиную часть работы, мне пришлось только к нотариусу съездить самому, все остальное без моего присутствия. Очень грамотно и всегда на связи. Благодарю 👍
Евгений Ларкович
Яндекс.Карты
Отличная команда профессионалов. В трудной жизненной ситуации, чувствуешь профессиональную поддержку. Всегда на связи. Всегда оперативно отвечают на вопросы и дают правильное направление в дальнейших действиях. Обратилась к этой команде по рекомендации (ранее помогли моей сестре). В свою очередь, ВСЕМ рекомендую.
Лилия Яковлева
Яндекс.Карты
У меня строительная компания, специализируемся на строительстве и отделке производственных объектов. Столкнулся с проблемой, связанной с заказчиком: он отказывался оплачивать мобилизацию персонала на сумму более 10 млн рублей, а также не принимал и не подписывал акт выполненных работ на аналогичную сумму. Обратился в юридическую компанию за помощью. В результате проблема была решена оперативно: через суд удалось доказать факт принятия работ и взыскать все деньги. Очень благодарен за профессионализм и результат! Рекомендую!
Дмитрий Ветров
Отзыв с 2ГИС
Отмечены рейтингом в номинациях:
— Банкротство юридических лиц: mid-market, бенд 1,
— Арбитражное судопроизводство, разрешение коммерческий споров: mid-market, бенд 2.
Являемся ведущей юридической компанией 5 лет подряд по версии рейтинга «ПРАВО-300».
Отмечены в номинации Арбитражное судопроизводство.
Отмечены рейтингом в номинациях:
— Комплексное сопровождение процедур банкротства,
— Субсидиарная ответственность (защита и привлечение),
— Защита личных активов.
Кирилл Степанов отмечен рейтингом в номинациях:
Арбитражное судопроизводство и Банкротство.
Включены в справочник юридических фирм в разделах: разрешение споров / судебная практика (государственные суды); банкротство и реструктуризация.
Вошли в число ведущих юридических компаний России по версии рейтинга Forbes Legal Club.
2023 — Отмечен индивидуальным рейтингом юристов «ПРАВО-300» в номинации «Арбитражное судопроизводство»
2024 — Отмечен персональным рейтингом юристов «PROбанкротство»
2025 — Отмечен рейтингом «Коммерсантъ» в номинации «Банкротство»
2025 — Отмечен рейтингом «Российская газета» в номинациях «Арбитражное судопроизводство» и «Банкротство»
2025 — отмечен рейтингом «Российской газеты» в номинациях «Арбитражное судопроизводство» и «Слияния и поглощения бизнеса».
Руководил судебными и антикризисными проектами с общей стоимостью защищаемых интересов более 2 млрд рублей
Представлял интересы бизнеса в арбитражных судах всех инстанций, включая Верховный Суд РФ
Защищал собственников и руководителей компаний в корпоративных конфликтах, банкротстве и спорах о субсидиарной ответственности
Проводил комплексные due diligence крупных предприятий и высокорисковых активов перед их приобретением, выявляя юридические риски и разрабатывая структуру безопасной сделки
Сопровождал проекты по сохранению действующего бизнеса, активов и контроля над компаниями
Признан лучшим прокурором в 2023 году
Добился снятия обеспечительных мер на сумму более 40 млн рублей, что позволило компании продолжить работу
В 2026 году сопроводил ликвидацию компании с запасами стоимостью более 30 млн рублей без налоговых доначислений
Провёл реорганизацию двух компаний путём слияния с совокупной выручкой более 500 млн рублей
Осуществлял юридическое сопровождение одного из подрядчиков при создании филиала Национального центра «Россия» в Красноярске
На постоянной основе сопровождает более 10 компаний
Проведение due diligence нужно для проверки налогового состояния компании, актива или сделки до момента, пока деньги ещё не ушли с вашего счёта продавцу. Финансовая отчетность фиксирует цифры, но не показывает, почему эти цифры именно такие, что стоит за вычетами по НДС, насколько реальны операции с поставщиками, не ждет ли компанию доначисление за три последних года. Налоговые риски не всплывают на поверхность из баланса сами — их нужно искать.
В ходе проведения процедуры налогового due diligence, в отличие от аудита, мы не проверяем корректность финансового учета, а оцениваем угрозы в контексте конкретного решения — покупки бизнеса, входа инвестора, реорганизации, крупного договора. Цель — понять, какие претензии ФНС может предъявить после сделки, а также во сколько это обойдется бизнесу.
Налоговые риски превращаются в доначисления, пени, штрафы, блокировки счетов и многолетние судебные споры, которые даже при смене собственника остаются на компании. Поэтому налоговый дью-дилидженс нужно заказывать до старта сделки.
Проводить налоговый дью-дилидженс нужно везде, где скрытые обязательства по налогам способны изменить экономику компании или поставить под удар нового собственника.
Проверку проводят при:
Прежде чем принимать решение, которое стоит денег, стоит понять, что вы покупаете. В том числе подробно изучить налоговую историю объекта вложения.
Изучаем все налоговые проверки, требования ФНС, акты и решения по ним, переписку с инспекцией, судебные и досудебные споры. Это база: без нее невозможно понять, с каким налоговым прошлым придет компания к новому собственнику.
Анализируем динамику нагрузки, сопоставляем с отраслевыми показателями, выявляем резкие отклонения. Резкое снижение нагрузки или аномальный рост вычетов — сигнал, который требует объяснения.
Анализируем вычеты, реализацию, ставки, раздельный учет, посреднические договоры, восстановление НДС и обязанности налогового агента. НДС — один из главных источников претензий ФНС.
Оцениваем доходы, расходы, экономическую обоснованность затрат, первичные документы, убытки прошлых лет, займы, проценты и амортизацию. Спорные расходы могут обернуться доначислением по итогам выездной проверки.
Выявляем признаки технических компаний: номинальность, массовость, отсутствие ресурсов, налоговые разрывы, судебные споры. Налоговые последствия недобросовестности контрагента, такие как отказ в вычетах, непризнание расходов, часто ложатся финансовым бременем на компанию-покупателя.
Проверяем потенциальные риски дробления, взаимозависимость, распределение функций, активов, сотрудников и выручки между компаниями группы. Если бизнес намеренно разбит на части ради налоговой экономии, ФНС может переквалифицировать структуру и доначислить налоги по общей системе.
Анализируем договоры с ИП, самозанятыми, подрядчиками и ключевыми сотрудниками на вероятность переквалификации. Переквалификация в трудовые отношения влечет доначисление НДФЛ, страховых взносов, пеней и штрафов за периоды, не охваченные сроком исковой давности.
Проверяем право на применение УСН, IT-льгот, инвестиционных льгот, пониженных ставок, налоговых убытков и вычетов. Утраченная льгота — доначисления за прошлые периоды плюс пени.
Покупка бизнеса, вход инвестора, реорганизация, подготовка к сделке, проверка контрагента или диагностика налоговой модели — от цели зависит глубина и формат работы.
Запрашиваем налоговые декларации, учетные регистры, договоры, первичные документы, данные по контрагентам, материалы проверок и споров.
Анализируем судебные дела, исполнительные производства, банкротные связи, сведения ФНС, финансовую отчетность, историю компании.
Проверяем НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, имущество, льготы, сделки с взаимозависимыми лицами.
Классифицируем потенциальные налоговые риски как критические, существенные и управляемые. Где возможно — рассчитываем вероятную сумму доначислений.
Клиент получает выводы, рекомендации и варианты защиты — без формулировок из налогового кодекса, на языке бизнеса.
Встраиваем выводы в переговоры, договор, цену сделки, заверения, гарантии, эскроу или условия закрытия.
| Тип | Что проверяем | Чем опасно |
| НДС и технические контрагенты | Вычеты, счета-фактуры, цепочки поставщиков, реальность операций | Отказ в вычетах, доначисления НДС, пени, штрафы |
| Налог на прибыль | Расходы, экономическую обоснованность, первичку, займы, амортизацию | Исключение расходов, увеличение налоговой базы |
| Дробление бизнеса | Группу компаний, ИП, УСН, взаимозависимость, общую инфраструктуру | Переквалификация модели, доначисление налогов по общей системе |
| Самозанятые и ИП | Договоры, фактические отношения, подчинение, график, оборудование | Переквалификация в трудовые отношения, НДФЛ и страховые взносы |
| Налоговые льготы | Право на льготы, пониженные ставки, специальные режимы | Утрата льготы, доначисления за прошлые периоды |
| Налоговые споры | Проверки, требования, акты, решения ФНС, судебные дела | Реализация негативных сценариев после сделки |
| Сделки с взаимозависимыми лицами | Цены, займы, перераспределение прибыли, внутригрупповые операции | Претензии по рыночности условий и деловой цели |
| Налог на имущество | Объекты, кадастровую стоимость, льготы, базу | Доначисления по недвижимости и основным средствам |
| ВЭД и иностранные контрагенты | Налогового агента, проценты, роялти, международные выплаты | Удержание налогов, проблемы по ст. 269 НК РФ, валютные и налоговые претензии |
| Банкротные и субсидиарные риски | Долги перед бюджетом, связь с банкротством, контролирующих лиц | Личная ответственность руководителей и бенефициаров |
Для полноценного проведения процедуры дью-дилидженса запрашиваем:
Если полного набора документов нет, то мы проводим экспресс-анализ по доступным данным, а также на основе информации из открытых источников. Но такая проверка носит ограниченный характер и не дает 100% гарантии выявления всех рисков.
По результатам проведённой проверки мы предоставляем:
Итоговый отчет помогает собственнику получить ответ, стоит ли входить в сделку, менять цену, усиливать договор или отказываться от покупки.
Потенциальные налоговые риски, оцененные в деньгах, усиливают вашу переговорную позицию. Если аналитика выявила существенные претензии ФНС, то цену сделки можно попробовать снизить на сумму вероятных доначислений.
Часть денежных средств может удерживаться до истечения срока исковой давности или размещаться на эскроу — тогда продавец получает деньги, если риск не реализовался. В договор могут также включаться заверения об отсутствии налоговых нарушений в совокупности с указанием механизма возмещения потерь при доначислениях.
Если вероятные проблемы связаны с самой корпоративной структурой бизнеса, то иногда безопаснее купить активы, а не долю в компании, так как покупатель в этом случае не принимает налоговую историю юридического лица. При наличии критических правовых рисков сделку можно отложить до их устранения или отказаться от нее совсем.
Быстрая оценка контрагента, продавца бизнеса или актива до начала переговоров. Подходит, когда нужно понять, стоит ли вообще заходить в сделку дальше.
Фокус делается на НДС, технических контрагентах, дроблении бизнеса, открытых ревизиях ФНС, налоговых спорах, скрытых обязательствах. Проверка дает быстрый ответ по наличию ключевых угроз без глубокого погружения в каждый налог.
Глубокое исследование налоговой истории, финансовой отчетности, контрагентов, структуры группы, льгот, расчетов с бюджетом и ключевых операций. Подходит для крупных сделок и сложных отраслей бизнеса.
Налоговые выводы сразу связываются с договором, структурой сделки, а также юридическими механизмами защиты. Комбинированный формат для покупки бизнеса, доли или актива.
Команда Степанова работает с различными компаниями Красноярска и Красноярского края в таких сферах, как торговля, строительство, производство, сервис, добыча ресурсов, IT.
Региональный бизнес имеет свою специфику в виде производственных активов и спецтехники, недвижимости со спорной или нестандартной кадастровой стоимостью, разветвленных сетей подрядчиков, госконтрактов, зависимости от крупных заказчиков. Всё это — отдельные зоны налогового риска, которые требуют внимания до заключения сделки.
Проводим очные встречи в Красноярске и работаем дистанционно с вашими документами в любом формате. Налоговый дью-дилидженс плотно связан с практикой налоговых споров, банкротства, субсидиарной ответственности и сопровождения сделок — эти компетенции у юристов нашей команды тоже есть.
Хорошая работа — это командная работа. Поэтому над каждым проектом у нас работают стратег, налоговый юрист и профильные эксперты, то есть слаженная команда, где каждый закрывает свой участок дела.
Наша экспертиза не ограничивается налогами. Практика наших специалистов охватывает налоговые споры, банкротство, корпоративные конфликты и защиту активов. Это меняет качество анализа, так как вероятности развития негативных сценария оцениваются не абстрактно, а с учетом реальной позиции ФНС, судебной практики, новых событий.
Налоговые риски сразу переводятся нашими специалистами в юридические механизмы защиты — заверения, гарантии, эскроу, структуру договора. При необходимости оказываем услуги комплексных проверок. По запросу также сопровождаем вас на переговорах до момента закрытия сделки, гарантируя профессиональный результат.
С 2019 года входим в число лучших юридических компаний страны по версии рейтингов Право-300, Коммерсантъ, Forbes и PROБанкротство. Защитили и сохранили активы клиентов более чем на 10 млрд рублей.
Стоимость услуги зависит от масштаба бизнеса, количества юридических лиц, объема документов, наличия судебных дел, сроков проверок ФНС и других переменных. Например, экспресс-анализ мелкой сделки будет стоить значительно меньше, чем комплексный due diligence перед покупкой крупного бизнеса.
После первичной консультации мы с вами определим цель, согласуем перечень документов, формат отчета, а также назовём цену наших услуг. Оставьте заявку — мы предложим формат налогового дью-дилидженса под вашу ситуацию.
Команда Степанова проверит налоговую историю компании, выявит скрытые обязательства, оценит их в деньгах и предложит решения для защиты сделки. Получите предварительную консультацию по услуге налогового дью-дилидженса онлайн или на личной встрече с нашими юристами.
Не только, поскольку покупка — лишь один из поводов. Эта услуга будет полезна также при продаже компании, входе инвестора, реорганизации, крупном договоре, мониторинге контрагента. Кроме того, стоит заказать её при подготовке к налоговой проверке или если вы планируете пересборку налоговой модели бизнеса.
Как правило, юристы и эксперты анализируют последние 3 года и текущий период. При наличии налоговых споров, убытков, льгот, ВЭД или сложной структуры группы обрабатываемый период расширяется.
Да, отчасти. Экспресс-анализ можно сделать на основе сведений из открытых источников, судебных баз, общедоступных отчетов. Но чтобы провести полноценную проверку, включая правовой аудит, необходимо изучить налоговые данные, бухгалтерскую отчетность, договоры.
Потенциальные риски можно учесть в цене, закрыть заранее, вынести в заверения продавца, покрыть механизмом возмещения потерь, удержать часть оплаты. Выявленная проблема — это уже управляемая ситуация.
Перед покупкой бизнеса (или доли в нём) стоит провести комплексный due diligence. Налоги тесно связаны с договорами, корпоративной структурой, бухгалтерской отчетностью, долгами, активами и судебными спорами, а на фоне этого разрозненные данные дают слишком разную картину.
Мы не просто консультируем — мы становимся вашей силовой линией защиты.
